¿Puedo trabajar simultáneamente para una empresa estadounidense y una canadiense con residencia en Canadá y visa H1B viviendo en Estados Unidos?
Por José Ramon Ramírez Sánchez. Analista Migratorio
Experimentado. CEO GRUPO EDUCAJURIS.
Introducción
Poseer residencia permanente en Canadá y una visa H1B
válida en Estados Unidos abre un abanico de oportunidades profesionales únicas.
Sin embargo, la intención de trabajar simultáneamente para un empleador
estadounidense y otro canadiense mientras se reside físicamente en Estados
Unidos introduce una complejidad legal significativa. Esta situación requiere
navegar por las estrictas regulaciones de inmigración de Estados Unidos, que
limitan el empleo no autorizado, y las obligaciones de residencia de Canadá, al
tiempo que se gestiona la doble tributación fiscal. A continuación, se detalla
un análisis exhaustivo de los requisitos, escenarios, implicaciones legales y
fiscales para determinar la viabilidad y el cumplimiento normativo de este
arreglo laboral.
VISIÓN GENERAL DE VIABILIDAD Y RESTRICCIONES
Es posible trabajar para ambas entidades, pero bajo
condiciones muy estrictas. La visa H1B autoriza el empleo únicamente para el
empleador peticionario (patrocinador) específico que figura en la aprobación de
la visa. Trabajar para cualquier otra entidad mientras se encuentra físicamente
en Estados Unidos, incluyendo una empresa canadiense, se considera empleo no
autorizado a menos que se siga un proceso legal específico conocido como empleo
concurrente.
La residencia permanente canadiense otorga el derecho
a trabajar para cualquier empleador canadiense, pero este derecho se ejerce
dentro de Canadá. No exime al titular de la visa H1B de cumplir con las leyes
de inmigración de Estados Unidos mientras reside en ese país. Por lo tanto,
para trabajar legalmente para la empresa canadiense desde Estados Unidos, se
debe obtener autorización adicional de los Servicios de Ciudadanía e
Inmigración de Estados Unidos (USCIS).
REQUISITOS DE INMIGRACIÓN EN ESTADOS UNIDOS
Empleo Concurrente bajo la Visa H1B
La única vía legal para trabajar para una empresa
canadiense mientras se reside en Estados Unidos bajo una visa H1B es mediante
el empleo concurrente. Esto permite que un beneficiario de H1B trabaje para más
de un empleador al mismo tiempo.
Para ello, la empresa canadiense debe presentar una
petición H1B separada en nombre del trabajador. No es una transferencia de
visa, sino una petición adicional. La empresa canadiense debe obtener primero
una Certificación de Condiciones Laborales (LCA, por sus siglas en inglés) del
Departamento de Trabajo de Estados Unidos, certificando que pagará el salario
prevaleciente y que las condiciones de trabajo no perjudicarán a los
trabajadores estadounidenses. Una vez aprobada la LCA, la empresa debe presentar
el Formulario I-129, Petición para Trabajador No Inmigrante, marcando
específicamente la casilla de "Nuevo empleo concurrente". El
trabajador puede comenzar a trabajar para la empresa canadiense una vez que
USCIS apruebe la petición o reciba el recibo de presentación, dependiendo de la
elegibilidad para la regla de procesamiento de puerto de entrada, aunque es
recomendable esperar la aprobación para mayor seguridad.
RESTRICCIONES SOBRE EL TRABAJO POR CUENTA PROPIA
Es fundamental distinguir entre ser empleado y ser
contratista independiente. La visa H1B está diseñada para una relación
empleador-empleado. Si la empresa canadiense contrata al residente permanente
como consultor independiente (trabajador por cuenta propia), esto generalmente
viola los términos de la visa H1B. La ley de inmigración de Estados Unidos
estipula que un titular de H1B no puede trabajar por cuenta propia o iniciar un
negocio propio en Estados Unidos. Por lo tanto, el arreglo debe estructurarse necesariamente
como un empleo directo donde la empresa canadiense tenga control sobre la
función y el rendimiento del trabajador.
CONSIDERACIONES SOBRE LA RESIDENCIA PERMANENTE
CANADIENSE
Obligación de Residencia Física
Mantener la residencia permanente en Canadá requiere
cumplir con la obligación de residencia. El residente permanente debe haber
estado físicamente presente en Canadá durante al menos 730 días (dos años)
dentro de un periodo de cinco años.
Trabajar de forma remota para una empresa canadiense
desde Estados Unidos no cuenta como tiempo de presencia física en Canadá. Si el
residente pasa la mayor parte de su tiempo en Estados Unidos trabajando para
ambas empresas, corre el riesgo de no cumplir con el requisito de 730 días y
podría perder su estatus de residente permanente al renovar su tarjeta de
residencia o al intentar ingresar a Canadá.
Para mitigar este riesgo, el individuo podría
necesitar viajar a Canadá con regularidad para trabajar desde allí o pasar
fines de semana y vacaciones en Canadá para acumular días de presencia física.
Debe mantener registros meticulosos de sus viajes, incluyendo pasaportes,
tarjetas de embarque y registros de entrada/salida, para probar su cumplimiento
en caso de una revisión por parte de Inmigración, Refugiados y Ciudadanía de
Canadá (IRCC).
IMPLICACIONES FISCALES EN ESTADOS UNIDOS Y CANADÁ
Fiscalidad en Estados Unidos
Como titular de una visa H1B, el individuo es
generalmente considerado residente fiscal de Estados Unidos y está sujeto a
impuestos sobre sus ingresos mundiales. Esto significa que los ingresos
devengados tanto por la empresa estadounidense como por la empresa canadiense
deben reportarse anualmente al Servicio de Impuestos Internos (IRS) mediante el
Formulario 1040. El hecho de que el empleador sea extranjero no exenta al
trabajador de la obligación tributaria estadounidense mientras reside allí.
Fiscalidad en Canadá y Doble Tributación
Desde la perspectiva canadiense, la residencia fiscal
se determina por los lazos de residencia (hogar, cónyuge, bienes, etc.), no
solo por la presencia física. Si se mantienen lazos residenciales
significativos en Canadá, es posible que se siga siendo considerado residente
fiscal canadiense, lo que requeriría la declaración de ingresos mundiales en
Canadá también. Esto podría llevar a una situación de doble imposición, donde
el mismo ingreso es gravado por ambos países.
Sin embargo, el Tratado Fiscal entre Canadá y Estados
Unidos proporciona mecanismos para evitar la doble tributación. Generalmente,
el país donde se desempeña el trabajo tiene el derecho principal a gravar los
ingresos salariales. Por lo tanto, el trabajo realizado físicamente en Estados
Unidos sería gravado principalmente por Estados Unidos. El trabajador puede
solicitar un Crédito por Impuestos Extranjeros en su declaración de impuestos
canadiense (o viceversa) para compensar los impuestos pagados al otro país. Se
recomienda encarecidamente consultar con un contador especializado en impuestos
internacionales para navegar estas complejidades y llenar formularios como el
Formulario 1116 del IRS o los formularios correspondientes de la Agencia de
Ingresos de Canadá (CRA).
ESCENARIOS DE LA VIDA REAL
Escenario Uno: Consultoría Remota con Autorización
Un profesional de software con residencia canadiense y
visa H1B en California desea ofrecer servicios de consultoría a tiempo parcial
a una startup tecnológica en Toronto.
En este caso, la empresa canadiense debe presentar una
petición H1B concurrente para contratar al profesional legalmente mientras él
se encuentra en California. Una vez aprobada, el profesional puede trabajar
legalmente para ambas empresas. Fiscalemente, declarará ambos ingresos en sus
impuestos estadounidenses y recibirá un crédito fiscal en Canadá por los
impuestos pagados en Estados Unidos sobre ese ingreso. Para mantener su
residencia canadiense, debe asegurarse de viajar a Canadá suficientemente a menudo
para cumplir con el requisito de 730 días, ya que el trabajo remoto desde
Estados Unidos no cuenta.
Escenario Dos: Viajes Frecuentes para Cumplir
Residencia
Un analista financiero decide aceptar un contrato con
un banco canadiense que requiere su presencia física en Toronto tres días a la
semana, mientras mantiene su empleo en Nueva York el resto de la semana.
Aquí, la empresa canadiense también necesitaría
obtener la aprobación de empleo concurrente H1B para los días que el analista
trabaja remotamente desde Nueva York o durante sus días en la oficina de Nueva
York. Sin embargo, dado que pasa una cantidad significativa de tiempo en
Canadá, esto ayuda a cumplir con su obligación de residencia de residente
permanente. Fiscalemente, la situación es compleja: los ingresos ganados por
los días trabajados en Estados Unidos son gravados por Estados Unidos, y los ingresos
por los días trabajados en Canadá pueden ser gravados por Canadá, sujeto a las
provisiones del tratado fiscal.
DOCUMENTACIÓN Y PASOS REQUERIDOS
Documentación para el Empleo Concurrente en Estados
Unidos
Para iniciar el empleo concurrente con la empresa
canadiense, se requiere el Formulario I-129 (Petición para Trabajador No
Inmigrante) presentado por la empresa canadiense. Debe acompañarse de la
Certificación de Condiciones Laborales (LCA) aprobada, una copia de la visa H1B
vigente y la aprobación I-94 actual, una carta de empleo detallando el puesto,
salario y ubicación del trabajo, y pruebas de la residencia permanente
canadiense (tarjeta PR). La empresa canadiense también debe demostrar que la
posición es una ocupación especializada y que tiene capacidad financiera para
pagar el salario prevaleciente.
Documentación para Mantener la Residencia Canadiense
Se recomienda mantener un registro detallado de todos
los viajes a Canadá, incluyendo fechas, propósitos y boletos de transporte. Es
útil conservar documentación que demuestre lazos residenciales en Canadá, tales
como escrituras de propiedad, recibos de alquiler, estados de cuenta bancarios
canadienses y membresías en organizaciones locales. Si hay alguna duda sobre el
cumplimiento de la obligación de residencia, se puede solicitar una
determinación de residencia a la Agencia de Ingresos de Canadá completando los
formularios NR73 o NR74.
FUENTES Y RECURSOS OFICIALES
Inmigración Estados Unidos (USCIS)
- USCIS
H-1B Specialty Occupations: https://www.uscis.gov/working-in-the-united-states/h-1b-specialty-occupations
- USCIS
Form I-129, Petition for a Nonimmigrant Worker: https://www.uscis.gov/i-129
- USCIS
H-1B Data: https://www.uscis.gov/tools/reports-and-studies/h-1b-data-hub
- USCIS
Policy Manual - H and L Visa Classifications: https://www.uscis.gov/policy-manual/volume-2-part-m-chapter-6
- USCIS
LCA (Department of Labor Link): https://www.foreignlaborcert.doleta.gov/h-1b.cfm
- USCIS
Permanent Resident Card (Green Card): https://www.uscis.gov/green-card
- USCIS
I-94 Arrival/Departure Record: https://www.cbp.gov/travel/international-visitors/i-94-instructions
- USCIS
Employment Authorization Document (Form I-765): https://www.uscis.gov/i-765
- USCIS
Change of Status (Form I-539): https://www.uscis.gov/i-539
Departamento de
Estado de EE.UU. (DOS)
- Dept.
of State Visa Bulletin: https://travel.state.gov/content/travel/en/legal/visa-law0/visa-bulletin.html
- Dept.
of State Immigrant Visa Process: https://travel.state.gov/content/travel/en/us-visas/immigrate/the-immigrant-visa-process.html
- Dept.
of State National Visa Center: https://travel.state.gov/content/travel/en/us-visas/immigrate/national-visa-center.html
- Dept.
of State I-864 Affidavit of Support: https://travel.state.gov/content/travel/en/us-visas/immigrate/the-immigrant-visa-process/step-1-submit-a-petition/i-864-affidavit-faqs.html
Inmigración Canadá (IRCC)
- IRCC
Residency Obligations for Permanent Residents: https://www.ircc.canada.ca/english/helpcentre/answer.asp?qnum=727&top=4
- IRCC
Maintaining Your Permanent Resident Status: https://www.ircc.canada.ca/english/helpcentre/answer.asp?qnum=1468&top=10
- IRCC
PR Card Renewal: https://www.ircc.canada.ca/english/information/applications/guides/5445ETOC.asp
- IRCC
Application for Determination of Eligibility (NR73): https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/forms/nr73.html
- IRCC
Application for Determination of Eligibility (NR74): https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/forms/nr74.html
- IRCC
Permanent Residence Card: https://www.ircc.canada.ca/english/information/applications/guides/5445guide.asp
Impuestos Estados Unidos (IRS)
- IRS
Publication 519 U.S. Tax Guide for Aliens: https://www.irs.gov/publications/p519
- IRS
Form 1040 (U.S. Individual Income Tax Return): https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1040
- IRS
Form 1116 Foreign Tax Credit: https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1116
- IRS
Publication 901 U.S. Tax Treaties: https://www.irs.gov/publications/p901
- IRS
Substantial Presence Test: https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/substantial-presence-test
Impuestos Canadá
(CRA / Finance Canada)
- Canada
Revenue Agency International and Non-Resident Taxes: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/international-non-residents.html
- Canada-United
States Tax Treaty: https://www.canada.ca/en/department-finance/programs/tax-policy/tax-treaties/country/united-states-america-convention-consolidated-1980-1983-1984-1995-1997.html
- CRA
Determination of Residency Status: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/international-non-residents/determination-residency-status.html
- CRA
Form T2209 Federal Foreign Tax Credits: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/forms/t2209.html
- CRA
Residency for Income Tax Purposes: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/general-information/international-non-residents/individuals-leaving-entering-canada-non-residents/your-residency-status.html
VOCABLOS O TÉRMINOS BIEN EXPLICADOS
1. Visa H1B: Una visa de no inmigrante de Estados Unidos
que permite a las empresas emplear temporalmente a trabajadores extranjeros en
ocupaciones especializadas.
2. Empleo Concurrente: La autorización legal para que un
titular de una visa H1B trabaje para más de un empleador al mismo tiempo. Se
requiere una petición H1B separada para cada empleador adicional.
3. Tarjeta de Residencia Permanente (Green Card):
Documento que acredita el estatus de residente permanente legal en Estados
Unidos, otorgando el derecho a vivir y trabajar permanentemente en el país.
4. Residente Permanente Canadiense: Un individuo que ha
recibido el estatus de residente permanente de Canadá, pero que no es
ciudadano. Debe cumplir con una obligación de residencia física para mantener
el estatus.
5. Obligación de Residencia (Canadá): El requisito de que
los residentes permanentes canadienses estén físicamente presentes en Canadá
durante 730 días dentro de cada periodo de 5 años.
6. USCIS (Servicios de Ciudadanía e Inmigración de los
Estados Unidos): La agencia gubernamental responsable de la administración de
las leyes de inmigración y naturalización de los Estados Unidos.
7. LCA (Labor Condition Application): Una certificación
del Departamento de Trabajo de los EE. UU. que los empleadores deben obtener
antes de presentar una petición H1B. Asegura que el salario es el prevaleciente
y que no se perjudican las condiciones de trabajo.
8. Formulario I-129: Petición para trabajador no
inmigrante. Es el formulario que los empleadores presentan ante USCIS para
pedir que un trabajador extranjero venga a trabajar a Estados Unidos bajo una
visa específica, como la H1B.
9. Salario Prevaleciente: El salario promedio que se paga
a los trabajadores en una ocupación y área geográfica específica en los Estados
Unidos. Los empleadores de H1B deben pagar al menos este salario.
10. Formulario I-94: Registro de llegada y salida. Es un
documento emitido por Aduanas y Protección Fronteriza de EE. UU. (CBP) que
muestra la fecha de entrada y el estatus migratorio admitido de un visitante
extranjero.
11. Residencia Fiscal: El lugar donde una persona es
considerada sujeto a impuestos. Se determina por factores como la presencia
física, el hogar permanente y los lazos familiares y económicos.
12. Ingresos Mundiales: El principio fiscal por el cual un
residente fiscal (como un titular de H1B) debe declarar sus ingresos de todas
las fuentes del mundo, no solo los ganados en el país donde reside.
13.
Doble
Tributación: La imposición de impuestos sobre el mismo ingreso por dos o más
países diferentes. Los tratados fiscales existen para
evitar esto.
14. Tratado Fiscal: Un acuerdo entre dos países que
establece reglas para la tributación de los ingresos que fluyen entre ellos,
evitando la doble tributación y clarificando qué país tiene el derecho a
gravar.
15.
Crédito
Fiscal (Foreign Tax Credit): Un crédito en los impuestos de un país por los
impuestos sobre el ingreso pagados a otro país. Se usa para
evitar la doble tributación.
16. IRCC (Inmigración, Refugiados y Ciudadanía de Canadá):
El departamento del gobierno canadiense responsable de la inmigración, los
refugiados y la ciudadanía.
17. CRA (Agencia de Ingresos de Canadá): La agencia
tributaria federal de Canadá, responsable de la administración de las leyes de
impuestos.
18. Formulario 1040: La declaración de impuestos sobre la
renta estándar para individuos en los Estados Unidos.
19. Formulario 1116: El formulario del IRS que se utiliza
para reclamar un crédito por impuestos extranjeros pagados sobre los ingresos.
20. Prueba de Presencia Sustancial (Substantial Presence
Test): Una prueba utilizada por el IRS para determinar si una persona
extranjera es considerada residente fiscal de los EE. UU. basándose en los días
que ha estado físicamente presente en el país.
21. Trabajador No Inmigrante: Una persona extranjera que
admite temporalmente a Estados Unidos para un propósito específico, como
trabajar (H1B), estudiar (F1) o visitar (B1/B2).
22. Empleador Peticionario: La empresa o individuo que
presenta una petición (como el Formulario I-129) ante USCIS para emplear a un
trabajador extranjero.
23. Beneficiario: La persona extranjera para la cual se
presenta una petición de visa o inmigración (el trabajador).
24. Ocupación Especializada: Una profesión que requiere la
aplicación de conocimientos altamente especializados y la consecución de un
título universitario de bachiller o superior (o su equivalente) en la
especialidad.
25. Ajuste de Estatus: El proceso mediante el cual una
persona que ya está legalmente en los EE. UU. solicita cambiar su estatus
migratorio a residente permanente sin tener que salir del país.
26. Procesamiento Consular: El proceso de solicitar una
visa de inmigrante en una embajada o consulado de EE. UU. en el extranjero para
luego viajar a los EE. UU. como residente permanente.
27. Tarjeta PR (Permanent Resident Card): El documento de
identidad formal que acredita que una persona es residente permanente de
Canadá.
28. Formulario NR73: Solicitud para obtener una
determinación de la situación de residencia (salir de Canadá) con la Agencia de
Ingresos de Canadá.
29. Lazos Residenciales: Las conexiones que una persona
tiene con un país que la indican como su hogar, como una casa, familia, cuentas
bancarias y membresías.
30. Deportación (Removal): El proceso oficial mediante el
cual el gobierno de un país expulsa a un extranjero por violar las leyes de
inmigración.
31. Revocación de Visa: La cancelación de una visa por
parte del gobierno, generalmente debido a que el titular ya no es elegible o ha
violado los términos de la visa.
32. Ingreso Fuente: El país donde se gana el dinero. Por
ejemplo, el trabajo realizado físicamente en los EE. UU. es ingreso de fuente
estadounidense.
33. Estatus Legal: La condición migratoria bajo la cual
una persona extranjera se encuentra en un país (por ejemplo, H1B, visitante B2,
residente permanente).
34. Inadmisible: Una persona a la que se le prohíbe la
entrada o se le deniega una visa por motivos como salud, criminalidad, fraude
de inmigración, etc.
35. Formulario I-864 (Affidavit of Support): Un contrato
legalmente exigible en el que un patrocinador se compromete a apoyar
económicamente a un inmigrante para evitar que se convierta en una carga
pública.
36. Centro Nacional de Visas (NVC): Un centro del
Departamento de Estado de los EE. UU. que procesa las visas de inmigrante
aprobadas antes de enviarlas a los consulados para la entrevista.
37. Visa de Visitante (B1/B2): Una visa de no inmigrante
para entrar temporalmente a los EE. UU. por negocios (B1) o turismo/visitas
(B2).
38. Extensión de Estancia: Una solicitud para prolongar el
tiempo permitido de estancia en los EE. UU. más allá de la fecha original de
admisión.
39. Cambio de Estatus (Change of Status): Una solicitud
para cambiar el tipo de visa no inmigrante dentro de los EE. UU., por ejemplo,
cambiar de B1/B2 a H1B.
40.
Trabajador
por Cuenta Propia (Self-employed): Una persona que trabaja para sí misma y no
tiene un empleador. Esto generalmente no está permitido bajo
una visa H1B.
41. Contratista Independiente: Un individuo o entidad que
contrata con otra entidad para realizar servicios específicos, pero que no es
un empleado.
42. Departamento de Trabajo de los EE. UU. (DOL): La
agencia federal responsable de velar por el bienestar de los trabajadores, los
solicitantes de empleo y los jubilados, y de garantizar las condiciones
laborales justas.
43. Boleto de Embarque: El recibo emitido por una
aerolínea al facturar equipaje, que sirve como prueba de viaje.
44.
Estado
de Cuenta Bancario: Un documento emitido por un banco que muestra el historial
de transacciones y el saldo en una cuenta. Útil para demostrar
lazos residenciales.
45.
Escritura
de Propiedad: Un documento legal que demuestra la propiedad de un bien
inmueble. Fuerte evidencia de lazos residenciales.
46. Miembro de la Organización Local: Pertenecer a clubes,
iglesias u otras organizaciones en la comunidad canadiense ayuda a probar lazos
residenciales.
47. Aviso de Acción (Notice of Action): Un formulario que
USCIS envía para informar sobre una decisión tomada sobre una petición o
solicitud.
48. Periodo de Validez: El tiempo durante el cual una visa
o un documento es válido para su uso.
49. Cargo Pública: La dependencia del gobierno para los
medios de subsistencia. La ley de inmigración de los EE. UU. busca evitar que
los inmigrantes se conviertan en una carga pública.
50. Retención en la Fuente: La cantidad de dinero que un
empleador deduce de los salarios de un empleado y paga directamente al gobierno
en concepto de impuestos.
COMENTARIOS FINALES
En conclusión, sí es posible trabajar simultáneamente
para una empresa estadounidense y una canadiense mientras se reside en Estados
Unidos con una visa H1B y residencia permanente canadiense, pero la viabilidad
depende estrictamente del cumplimiento de los procedimientos legales. El
obstáculo más crítico es obtener la autorización de empleo concurrente H1B para
la empresa canadiense; intentar trabajar para ella sin esta aprobación
constituye una violación grave de la ley de inmigración de Estados Unidos que
podría resultar en la revocación de la visa H1B y la deportación.
Paralelamente, se debe gestionar activamente el
estatus de residencia canadiense. El trabajo remoto desde Estados Unidos no
cuenta para mantener la residencia, por lo que se requiere una planificación
logística cuidadosa para asegurar la presencia física necesaria en Canadá.
Dada la complejidad de las leyes de inmigración y las
implicaciones fiscales internacionales, es imperativo consultar con un experto
de inmigración experimentado en Estados Unidos y un contador certificado
especializado en impuestos internacionales antes de iniciar cualquier arreglo
de empleo dual. Esta guía proporciona una base informativa, pero no sustituye
el asesoramiento profesional personalizado.
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Creado por: Prof. José Ramón Ramírez Sánchez (CEO Grupo
Educajuris, Ensayista, Escritor y Analista Migratorio).
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